Afin d’encourager les particuliers à construire leur propre maison, le Luxembourg propose plusieurs aides financières (dont certaines qui peuvent se cumuler entre elles). Quelles sont-elles ? Comment les obtenir ? Résumé.
La prime de construction
De 250 à 9 700 €, la prime de construction est versée directement par l’État. Son montant dépend de vos revenus, mais aussi de votre situation familiale et du type de construction que vous envisagez. Par exemple, vous avez droit à une majoration de 30 % pour un appartement en copropriété ou une maison en rangée, 15 % pour une maison jumelée.
La bonification et la subvention d’intérêt
L’État peut accorder deux aides en intérêts : la subvention allant jusqu’à 3,5 % est calculée en fonction de vos ressources et de votre situation familiale. Son taux a été augmenté en 2024 pour inciter les particuliers à se lancer dans leur projet d’achat d’une résidence principale au Luxembourg.
La bonification, quant à elle, est de 0,50 % par enfant à charge (jusqu’à 3,45 % maximum). La subvention peut être imputée sur la bonification d’intérêt. À noter qu’il existe un dispositif de subvention d’intérêt spécifique pour les fonctionnaires et employés de l’État.
« L’État peut accorder deux aides en intérêts. »
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La garantie de l’État
Les établissements bancaires demandent systématiquement des garanties avant d’accorder des prêts. Si vous n’avez pas suffisamment d’arguments pour les convaincre, vous pouvez obtenir une garantie de l’État sous certaines conditions.
Cette garantie de l’État est associée à un taux maximal garanti plafonné à 6 %. Ce taux maximal de la garantie étatique peut atteindre 40 % du coût total du projet.
La prime d’épargne
Un bénéficiaire de la prime d’épargne peut toucher jusqu’à 5 000 € pour la construction de sa maison. Cette aide en capital est calculée en fonction des intérêts et primes de vos comptes d’épargne. Afin de pouvoir en bénéficier, vous devez utiliser au moins 90 % des avoirs du compte en question pour financer votre projet. Cette aide cumulable avec d’autres dispositifs est réservée aux personnes qui ont épargné sur un même compte pendant un certain temps : des conditions de montant et de durée s’appliquent.
Début 2024, les plafonds de cette prime d’épargne ont été relevés. Ainsi, d’après le gouvernement, près de 60 % des foyers luxembourgeois y sont désormais éligibles.
« Un bénéficiaire de la prime d’épargne peut toucher jusqu’à 5 000 € pour la construction de sa maison. »
Le crédit d’impôt Bëllegen Akt
Dans le cadre de l’achat d’une résidence principale au Luxembourg, vous pouvez bénéficier du crédit d’impôt Bëllegen Akt à hauteur de 40 000 € par personne physique (contre 30 000 € avant le 1er janvier 2024), pour les frais notariés.
Dans ce cadre, une personne seule qui réalise un achat de moins de 571 000 € se voit exemptée de payer les droits d’enregistrement et de transcription associés.
Les plafonds de revenus réévalués en 2024
Dans un contexte d’inflation et de hausse des taux d’intérêts bancaires, les plafonds de revenus liés à tous ces dispositifs d’aides à l’accession ont été relevés. En moyenne, ils augmentent de 6 % pour les ménages célibataires. Pour les familles, la hausse va de 8 à 25 %, en fonction du nombre d’enfants présents dans le foyer fiscal.
Le complément de prime pour frais d’architecte et d’ingénieur-conseil
Le recours à un architecte ou un ingénieur-conseil coûte de l’argent, mais permet aussi de garantir la qualité de l’ouvrage. Pour vous encourager à solliciter ces experts, l’État propose une aide qui couvre une partie de leurs honoraires. Cumulable avec la prime de construction, elle correspond à la moitié des frais d’architecte ou d’ingénieur-conseil, avec un plafond de 1 250 € à prendre en compte.
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Des aides pour la TVA et les frais de notaire
Dans la limite de 20 000 €, vous avez droit à un abattement (ou crédit d’impôt – BËLLEGEN AKT) sur vos droits d’enregistrement et de transcription, ce qui permet de réduire l’impact des frais de notaire sur votre budget. Toujours dans la thématique de la fiscalité, vous pouvez compter sur une TVA réduite de 3 % pour la réalisation de votre habitation principale.
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Les conseils relatifs à l’efficacité énergétique
Plusieurs programmes mis en place au Luxembourg visent à encourager les particuliers souhaitant construire la maison la plus « verte » possible. N’hésitez pas à demander des conseils en matière d’utilisation des énergies renouvelables et d’efficacité énergétique, afin de construire une maison plus respectueuse de l’écologie et moins chère à chauffer l’hiver. Grâce aux aides disponibles, cela ne vous coûtera pas forcément beaucoup d’argent, mais cela vous permettra de faire des économies d’énergie ensuite !
